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Qual o significado de CFO e o que faz em uma organização

O termo CFO se tornou mundialmente conhecido e é um dos cargos mais almejados pelos profissionais de finanças. Mas qual o significado desta sigla e por que esta função é tão importante para o mercado? O CFO é o cargo financeiro mais alto na hierarquia de uma empresa; está no topo da cadeia de comando e cuida de tudo relacionado ao fluxo de caixa e ao planejamento financeiro. Entretanto, como veremos, as habilidades e funções desse cargo vão muito além disso.

O significado de um CFO para o mercado financeiro

CFO é a sigla do cargo Chief Financial Officer, ou diretor financeiro, em português. Na pirâmide empresarial, o CFO é a terceira posição mais alta. Tem um papel vital nas iniciativas estratégicas e supervisiona todas as questões tributárias das empresas. A função surgiu pela necessidade de se ter mais controle de qualidade para o planejamento de negócios e processos dentro de uma organização.

É por isso que, em geral, os CFOs estão diretamente ligados, como grandes parceiros, a um diretor executivo, o CEO – sigla de Chief Executive Officer, em inglês. Juntos, esses dois profissionais têm uma contribuição significativa nas decisões relacionadas a investimentos da empresa, estrutura de capital e como a empresa administra receitas e despesas. O CFO também trabalha com outros diretores do alto escalão organizacional e tem grande responsabilidade pelo sucesso geral da empresa, em especial no longo prazo.

Seis atribuições de um CFO

Cada CFO tem atribuições diferentes de acordo com as necessidades e demandas de uma organização. Ele pensa e articula o futuro da empresa. Entretanto, de forma mais ampla, uma descrição típica do cargo de CFO pode ser dividida em seis categorias principais:

  • Controladoria. Entram na função de controladoria as atividades de supervisão do sistema de contabilidade e do controlador da empresa. É esta divisão do departamento financeiro que deve fornecer relatórios financeiros a outros ramos da administração, acionistas e outros executivos para fins de planejamento.
  • Tesouraria. Responsável pelas atividades bancárias e de investimento da organização. A maioria das empresas realiza investimentos de curto e longo prazo, para que seu excesso de caixa não fique ocioso no banco.
  • Gestão de risco. Esta função anda de mãos dadas com a tesouraria porque os CFOs são responsáveis pela gestão do risco de investimentos, taxas de juros e taxas de câmbio em transações estrangeiras. Saiba mais sobre gestão de risco nas organizações neste artigo.
  • Tributação. O CFO supervisiona o processo de declaração de impostos, incluindo imposto de renda, impostos sobre vendas e impostos internacionais, além do pagamento de quaisquer outros tributos.
  • Relações com investidores. Uma vez que os acionistas normalmente não têm acesso direto à supervisão ou informações sobre o funcionamento interno da empresa, o diretor financeiro é responsável por informá-los e deve manter um bom relacionamento com eles.
  • Auditoria interna. Consiste em revisar e analisar os registros financeiros da empresa para atestar sua exatidão e conformidade com os procedimentos organizacionais.

Qualificações e funções de um CFO

Por ser o cargo mais alto na área de finanças de uma empresa, o CFO tem muitas responsabilidades alinhadas com as suas habilidades. Ele ajuda o CEO em previsões, análises de custo-benefício e obtenção de financiamento para várias iniciativas. Depois de algum tempo, um CFO pode se tornar CEO ou até mesmo presidente de uma empresa.

Qualificações

O caminho mais indicado para se tornar um CFO é um curso de pós-graduação na área, como um MBA (Master of Business Administration), que geralmente envolve dois anos. Esta especialização, embora não seja um requisito para o desempenho da função, agrega valor ao currículo e funciona como um diferencial frente a outros candidatos em um processo de seleção para o cargo.

Funções

As funções do CFO incluem planejamento financeiro, gestão de riscos financeiros, controle do fluxo de caixa e despesas, gestão de questões de investimento e tributação, criação e aplicação de políticas financeiras e contábeis internas, coleta e gestão de dados financeiros, elaboração de relatórios de desempenho financeiro para o conselho de administração e assessoria no desenvolvimento da direção estratégica da empresa.

Habilidades diferenciadas na função de CFO

Dentre as várias características de um CFO, uma das mais valorizadas é a habilidade de comunicação para transmitir informações com eficácia ao CEO, aos membros do conselho, à diretoria, aos fornecedores e às demais partes interessadas ao longo dos processos. Além desta, há outras habilidades importantes:

  • Operador. Os CFOs precisam operar uma organização financeira eficiente e eficaz, fornecendo uma variedade de serviços à empresa, como planejamento e análise financeira, serviços de tesouraria, tributos e outras operações financeiras.
  • Estrategista. Os CFOs sentam-se à mesa de planejamento estratégico e ajudam a definir o futura da empresa. Eles exercem liderança financeira e alinham a estratégia de negócios às finanças para possibilitar a expansão de negócios.
  • Catalisador. Os CFOs podem estimular e coordenar a implementação de mudanças na área financeira ou na empresa. Eles lideram iniciativas de melhoria de negócios, como redução de custos corporativos, compras e definição de preços.
  • Análise de relatórios e outros documentos. Esses profissionais são ainda responsáveis por analisar os relatórios financeiros das empresas e, com base neles, traçar novos objetivos e metas.
  • Gestão de conformidade. Os CFOs que trabalham para empresas de capital aberto também lidam com divulgações públicas e desempenham funções relacionadas aos acionistas, por isso precisam ter um conhecimento muito especializado das normas vigentes nesta área.
  • Desenvolvimento de políticas. O conhecimento especializado é muito importante para este tópico. Com isso, esses profissionais sabem identificar quais são as estratégias necessárias para atingir as metas estabelecidas da melhor forma possível.
  • Liderança. Como membro da equipe executiva, o CFO deve ter a capacidade de liderar outros. Afinal, a maioria dos CFOs coordena equipes internas e também pode contratar e orientar funcionários. Veja dicas de como se tornar um líder aqui.
  • Habilidades analíticas. Uma das principais responsabilidades de um CFO é extrair valor de dados financeiros e relatórios complexos. Para fazer isso, eles devem ter habilidades analíticas avançadas.
  • Capacidade de construir relacionamentos. Esses executivos devem criar e manter relacionamentos fortes tanto dentro da organização quanto em todo o setor de atuação da empresa. Para isso, o CFO também deve conquistar a confiança de especialistas financeiros externos, fornecendo percepções importantes.
  • Planejamento estratégico. Embora os CFOs possam monitorar metas de curto e longo prazo, seu objetivo principal é ajudar as empresas a crescer e ter sucesso no longo prazo. Fazer isso requer pensamento estratégico e criatividade.
  • Diplomacia. Por último, mas não menos importante, o papel do CFO é o de um diplomata para terceiros. Ele é a referência para clientes, fornecedores e parceiros de negocios que procuram a alta gestão para obter informações sobre a empresa. O papel do CFO é garantir que eles tenham confiança na capacidade de desempenho da organização.

Como se tornar um CFO

Os executivos de negócios que se tornam CFOs tendem a trilhar um caminho que combina educação especializada e experiência profissional. Como o cargo está enraizado na área de finanças, muitos candidatos optam por formação superior em Ciências Contábeis, Administração de Empresas ou Economia. Nesses cursos de graduação, aprendem princípios de contabilidade e finanças e também têm a perspectiva de construir uma rede profissional sólida e persistente.

Após a graduação, esses profissionais podem exercer cargos de nível básico em contabilidade ou finanças. Alguns se tornam contadores, enquanto outros buscam cargos em auditoria ou planejamento financeiro. Ao longo de vários anos, eles assumem mais responsabilidades à medida que sobem na hierarquia. Também desenvolvem relacionamentos e constroem suas redes de contato no setor financeiro.

Depois de trabalhar como gestores de nível médio e alto por vários anos, alguns profissionais podem ter a oportunidade de buscar um cargo de CFO. Mas isso não é tão simples como pode parecer: aqueles que constroem as redes mais fortes e aprimoram as habilidades de planejamento estratégico e analítico geralmente têm as melhores oportunidades de crescimento dentro de uma empresa ou de migração para cargos mais altos em outra organização ou instituição.

CFO nos dias atuais – um papel desafiador

Os CFOs de hoje precisam desempenhar funções diversas e desafiadoras relacionadas à gestão, preservando o patrimônio da empresa e minimizando os riscos. Esses profissionais são responsáveis por garantir operações financeiras eficientes e seguras. Por isso, devem investir no desenvolvimento de sua capacidade estratégica e sua atuação como catalisadores, para que possam influenciar toda a organização na busca de um melhor desempenho.

Esses profissionais, de forma muito sábia e sensível, trabalham para proteger os ativos vitais da empresa e garantir a conformidade com as normas do mercado financeiro, comunicando as questões de valor e risco aos investidores e conselhos de administração das empresas. O amplo impacto de suas funções torna o trabalho de um CFO cada vez mais importante e decisivo para uma organização, não apenas no presente, mas também quando se pensa nos investimentos que garantirão o futuro da empresa.

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